[ Pobierz całość w formacie PDF ]
.niezgodne ze stanem faktycznym w całości lub w części, zwłaszcza zaś dane fikcyjne.Nierzetelna - dokumentacja prowadzona w sposób utrudniający lub uniemożliwiający odtworzenie sytuacji gospodarczej, w szczególności zaś rażąco odbiegająca od wymaganego przepisami sposobu jej prowadzenia.Sposoby przestępnego działania :— niszczenie,— uszkadzania,— ukrywanie,— usuwanie— przerabianie— podrabianie dokumentów.Karalność uzależniona jest od wystąpienia szkody majątkowej - uszczerbku majątkowego ( zmniejszenia aktywów lub zwiększenie pasywów ) oraz utraty korzyści w wyniku wprowadzenia w błąd pokrzywdzonego dokumentacją.Jeżeli szkoda jest drobna - przesłanka do kwalifikacji czynu jako wypadku mniejszej wagi.Podmiot - osoba która zarządza własnym majątkiem i prowadzi dokumentację, jak i osoba prowadząca dokumentację określonego podmiotu na podstawie umowy o pracę, zlecenia lub decyzji odpowiedniego organu.Zaostrzona karalność - w razie wyrządzenia znacznej szkody majątkowej.Ściganie na wniosek o ile pokrzywdzonym nie jest Skarb Państwa.Przestępstwo prania „brudnych pieniędzy”Art.299.§ 1.Kto środki płatnicze, papiery wartościowe lub inne wartości dewizowe, prawa majątkowe albo mienie ruchome lub nieruchome, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego, przyjmuje, przekazuje lub wywozi za granicę, pomaga do przenoszenia ich własności lub posiadania albo podejmuje inne czynności, które mogą udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia lub miejsca umieszczenia, ich wykrycie, zajęcie albo orzeczenie przepadku,podlega karze pozbawienia wolności od 6 miesięcy do lat 8.§ 2.Karze określonej w § 1 podlega, kto będąc pracownikiem banku, instytucji finansowej lub kredytowej albo innego podmiotu, na którym z mocy przepisów prawa ciąży obowiązek rejestracji transakcji i osób dokonujących transakcji, przyjmuje w gotówce, wbrew przepisom, pieniądze lub inne wartości dewizowe, dokonuje ich transferu lub konwersji albo przyjmuje je w innych okolicznościach wzbudzających uzasadnione podejrzenie, że stanowią one przedmiot czynu określonego w § 1, albo świadczy inne usługi mające ukryć ich przestępne pochodzenie lub usługi w zabezpieczeniu przed zajęciem.§ 3.Kto, będąc odpowiedzialny w banku, instytucji finansowej lub kredytowej za informowanie zarządu lub organu nadzoru finansowego o przeprowadzeniu operacji finansowej, nie czyni tego niezwłocznie w formie przewidzianej przepisami prawa, mimo że okoliczności przeprowadzenia operacji finansowej wzbudzają uzasadnione podejrzenie, że chodzi o źródło ich pochodzenia określone w § 1,podlega karze pozbawienia wolności do lat 3.§ 4.Karze określonej w § 3 podlega, kto w banku, instytucji finansowej lub kredytowej, będąc odpowiedzialny za wyznaczenie osoby uprawnionej do przyjmowania informacji, o których mowa w § 3, lub udzielania ich osobie uprawnionej, nie czyni zadość obowiązującym przepisom.§ 5.Jeżeli sprawca dopuszcza się czynu określonego w § 1 lub 2, działając w porozumieniu z innymi osobami,podlega karze pozbawienia wolności od roku do lat 10.§ 6.Karze określonej w § 5 podlega sprawca, jeżeli dopuszczając się czynu określonego w § 1 lub 2, osiąga znaczną korzyść majątkową.§ 7.W razie skazania za przestępstwo określone w § 1 lub 2, sąd orzeka przepadek przedmiotów pochodzących bezpośrednio albo pośrednio z przestępstwa, a także korzyści z tego przestępstwa lub ich równowartość, chociażby nie stanowiły one własności sprawcy.Przepadku nie orzeka się w całości lub w części, jeżeli przedmiot, korzyść lub jej równowartość podlega zwrotowi pokrzywdzonemu lub innemu podmiotowi.§ 8.Nie podlega karze za przestępstwo określone w § 1-4, kto dobrowolnie ujawnił wobec organu powołanego do ścigania przestępstw informacje dotyczące osób uczestniczących w popełnieniu przestępstwa oraz okoliczności jego popełnienia, jeżeli zapobiegło to popełnieniu innego przestępstwa; jeżeli sprawca czynił starania zmierzające do ujawnienia tych informacji i okoliczności, sąd stosuje nadzwyczajne złagodzenie kary.Pranie pieniędzy - nazwa związana z legalizacją pieniędzy pochodzących z przestępczości zorganizowanej i polega na przyjmowaniu, przenoszeniu własności lub posiadania, przekazywaniu lub wywożeniu za granicę środków płatniczych lub papierów wartościowych pochodzących z zorganizowanej przestępczości, albo na innych działaniach, które mogą udaremnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia, wykrycie albo orzeczenie ich przepadku.Przedmiot penalizacji - środki pochodzące tylko ze szczególnie groźnych form zorganizowanej przestępczości ( obrót środkami odurzającymi, fałszowaniem pieniędzy, papierów wartościowych, okupów, handlem bronią ) oraz nielegalnych i nieujawnionych źródeł ( z jakiegokolwiek czynu zabronionego ).Przedmiot wykonawczy - środki płatnicze papiery wartościowe i wartości dewizowe, a także prawa majątkowe oraz mienie ruchome i nieruchome pochodzące z czynu zabronionego.Srodki płatnicze - pieniądze polskie i obce, a także inne środki, którymi można samodzielnie posługiwać się w obrocie.Papiery wartościowe - akcje, obligacje oraz inne dokumenty uprawniające do otrzymania sumy pieniężnej lub zawierające obowiązek wypłaty kapitału, odsetek czy udziału w zyskach.Wartości dewizowe - zagraniczne środki płatnicze oraz tzw.dewizowe złoto i platynę.Zabronione zachowanie się :— przyjmowanie,— przenoszenie własności lub posiadania tj.czynności charakterystyczne dla paserstwa, poplecznictwa, udaremnienia egzekucji.Przedmiot ochrony - obrót gospodarczy, mienie, wymiar sprawiedliwości.Ratio legis art.299 § 2 KK stanowi przeciwdziałanie zachowaniom, które mogą utrudniać lub uniemożliwiać wykrycie przestępnego pochodzenia pieniędzy, papierów lub wartości, przy czym penalizacja obejmuje :— przyjmowanie w gotówce, wbrew przepisom, pieniędzy lub wartości dewizowych albo dokonywanie ich transferu lub konwersji ;— przyjmowanie pieniędzy lub wartości dewizowych w okolicznościach uzasadniających podejrzenie ich pochodzenia z zorganizowanej przestępczości ;— świadczenie usług w zatajaniu przestępnego pochodzenia lub zabezpieczeniu przed zajęciem tych przedmiotów.Podmiotem przestępstwa może być pracownik banku, instytucji finansowej lub kredytowej, który dokonuje takich czynności lub bierze w nich udział ( przestępstwo indywidualne )
[ Pobierz całość w formacie PDF ]